引言
在国有企业深化改革、全面推进风险、合规管理的大背景下，G水务集团（简称“G水务”）携手杭州象元企业管理有限公司（以下简称“象元”），经过3个半月的紧密合作和一年的跟踪服务，圆满完成了权责梳理、风险管理与内控合规体系优化提升项目。该项目以“筑牢风险防线、提升治理效能”为核心目标，通过系统性构建风险识别与评估机制、优化管理制度及流程、编制《合规管理手册》《风险管控制度》等关键文件和规范；通过组织学习和应用，全面提升企业的合规管理水平和风险防控能力，为传统水务企业管理提升改革提供了可参照的标杆案例。
一、项目背景： 传统水务企业的风控痛点与改革需求
作为一家肩负民生保障责任的国有大型水务企业，G水务在长期运营中面临多重挑战（此部分为客户自述整理并融合了诊断章节，已做节选和微调处理，相关内容已经客户审阅并做脱敏处理）。
1. 行业特性带来的风险复杂性
水务行业具有资产投入高、运营周期长、政策监管严的特点，涉及水源管理、供水服务、管网运维、污水处理等核心环节，风险点多且隐蔽性强。水质安全、环保合规、成本控制等风险，直接影响者企业的社会声誉与经济效益。
2. 国企改革与合规强化的政策要求
根据国务院国资委《关于开展对标世界一流管理提升行动的通知》及《国有企业合规管理办法》，国有企业需强化内控体系，实现“强内控、防风险、促合规”目标。“三合一”“四合一”体现建设迫在眉睫。
3. 内部管理短板亟待突破
1) 组织协同壁垒突出：部门间职责划分模糊，工程建设、水源管理、管网运维、客户服务、风险管理、法务合规等部门存在“各自为战”的现象，跨部门应急响应效率低。
2) 制度执行松散：审批流程权责不清，环保合规要求未嵌入业务操作，职能间出现明显的管理空白、衔接断点。
3) 监督问责机制流于形式：内部审计侧重财务合规和干部廉洁管理，忽视业务链风险（如供应商围标、工程签证缺乏有效控制）；违规行为处罚力度弱，问责标准模糊，难以形成震慑效应。
4) 人员能力与风控文化缺失：基层员工对合规要求理解不足，操作随意性强；管理层重“生产达标”轻“风险防控”，缺乏全员参与的风险文化土壤。
5) 技术手段与数字化水平不足：依赖人工巡检、纸质报表，管网漏损检测、水质监测等场景未应用物联网、AI预测等技术。现有ERP、OA、GIS等系统未与风控需求深度融合，无法实现风险自动预警。
6) 数据治理薄弱：风险信息分散，掌控在各功能岗位或业务、职能部门，难以及时预警与协同响应。各业务系统使用往往受制于人工录入数据的时间和品质约束，因信息滞后导致的“弃用”尴尬时常发生。
7) 风险识别滞后：依赖人工经验判断，缺乏量化工具支撑，识别周期、组织形式等风险规则并未完整建立，随意性较大。
8) 长效机制与动态适应能力欠缺：风险应对策略固化，未建立政策法规、市场环境的动态跟踪机制； 缺乏定期风险复盘与体系优化流程，难以适应智慧水务转型需求。
二、项目实施： 系统性解决方案与关键成果
象元顾问基于“诊断—设计—落地—赋能”四阶段方法论，结合传统水务行业特性与国企改革及管理要求，从客户需求和诊断结果共识出发，为G水务量身定制实施方案和配套机制，阶段性概况如下：
阶段1：全面诊断与需求分析
目标：厘清现状，锚定核心问题
我们的首要目标是全面厘清当前的状况，深入挖掘并清晰地界定其中存在的核心问题。通过细致的分析与梳理，找到导致现状的关键因素，并将注意力集中在那些最本质、最具影响力的方面。
调研手段：访谈、阅档与考察
·人员访谈：与党委会、董事会、管理层、风控部、生产部等11个部门负责人一对一深度沟通，并选择部分员工代表进行交流。
·文档审查：查阅现有制度130余份、流程文件40多项。
·现场观察：实地考察水厂、泵站、客服中心、管网运维现场。
诊断发现：风险初步评价
·风险识别盲区：未建立风险数据库，突发水质事件应急流程缺失。
·内控流程缺陷：采购审批权限交叉，签证与原方案脱节、环保验收环节无明确标准。
·制度合规差距：部分制度与新出台的法规未同步更新，有些与《城镇供水条例》存在冲突。
主要交付成果：《G水务内控与风险管理诊断报告》。
阶段2：风险体系设计与流程优化
目标：搭建科学的风险管理框架 ，重构关键业务流程。
1. 风险识别与评估系统建设 工具应用简述：国际化与行业特点相结合
基于COSO-ERM框架（根据企业特点将2004版与2017版结合，推荐延伸阅读《基于COSO版本动态适配的国企全面风险管理框架构建路径探讨》），设计水务行业风险分类库，覆盖水源安全、生产运营、财务资金、党建、法律合规等领域；采用风险矩阵法量化风险等级，区分红、橙、黄、蓝四级预警。红色代表极高风险，需要立即采取应对措施；橙色表示高风险，需优先制定缓解策略；黄色对应中等风险，要求持续监控并适时调整；蓝色则表示低风险，但仍需保持关注以防升级。通过这种分级预警机制，企业能够更加有效地分配资源，优化风险管理流程，提升整体运营效率和安全性。
核心交付成果：《G水务风险识别清单》及《风险数据库建设建议书》。
2. 内控流程优化与制度修订
在企业运营中，内控流程的优化和制度的修订是确保高效运作及风险控制的重要环节。这一过程需要综合考虑多方面的因素，并以明确的原则为指导，从而实现更科学、更合理的管理目标。优化原则：以合规性、效率性、制衡性为核心，聚焦高风险领域。首先，合规性是基础，任何流程的调整和制度的修订都必须严格遵守相关法律法规以及行业标准，确保企业的各项活动都在合法合规的框架内进行。其次，效率性是关键，优化的目标在于提升业务处理的速度和质量，减少不必要的冗余环节，从而为企业创造更大的价值。再次，制衡性是保障，通过合理分配职责和权限，避免权力过于集中，降低内部舞弊或失误的风险。此外，优化工作还应重点关注高风险领域。这些领域可能涉及财务报告、资金管理、供应链运营等关键环节，由于其复杂性和重要性，往往成为潜在问题的高发区。因此，在优化过程中，需要对这些领域的流程进行深入分析，识别潜在风险点，并制定相应的防控措施。同时，结合实际情况，不断调整和完善制度设计，确保其能够适应外部环境的变化和内部需求的更新。最终，通过持续改进，实现企业内部控制体系的全面升级，为长期稳定发展奠定坚实基础。
制度优化成果（部分）:
修订《采购管理办法》《工程项目管理制度 》等12项制度；新增《突发环境事件应急预案》《合规举报与问责机制》等5项制度。
阶段3：《内控合规管理手册》编制与试运行
目标：形成可操作、易执行的管理指南。
该手册旨在为组织内部员工提供明确的行为规范和执行标准，确保各项业务流程符合法律法规的要求，同时降低潜在风险的发生概率。在这一阶段，我们将重点分析现有管理制度中的不足之处，并结合行业最佳实践进行改进和完善，以形成一套既贴合企业实际需求又易于理解和实施的管理工具。此外，在手册正式发布前，还需要经过一段时间的试运行，以便收集反馈意见并进一步调整优化，从而确保最终版本能够真正满足预期目标并发挥最大效用。
手册结构设计框架（简化示例）：
第一章 总则（目标、适用范围、基本原则）
第二章 组织与职责
第三章 风险识别与评估流程
第四章 关键业务控制措施
第五章 监督、审计与改进机制
......
交付成果：《内控合规管理手册（正式版）》
阶段4：宣贯与全员培训实施
目标：确保体系长效运行，培育风险文化。
为了确保体系能够长期稳定且高效地运行，象元项目组需要从多个层面入手，制定并实施一系列科学合理的措施。与此同时，培育一种健康的风险文化同样至关重要。这需要组织内部自上而下地树立正确的风险意识，让每一位成员都深刻认识到风险管理的重要性。通过开展多样化的培训活动，提高员工对潜在风险的识别能力和应对能力。 特别是，鼓励开放沟通，营造一个愿意分享信息、主动报告问题的文化氛围。只有这样，才能真正将风险控制融入到日常工作中，形成一种全员参与、共同防范的良好局面。
培训设计：不同层级重点有别：
·高层：聚焦战略风险与治理责任。
·中层：宣贯流程变更与制度要求。
·基层：实操培训（如合规检查表填写、风险提报系统使用）。
三、项目实施效果: 三大维度得以全面提升
通过体系化建设，G水务实现了三大维度的全面提升：风险防控能力显著增强，内控效率与成本优化，国企改革目标有效落地。
四、行业价值： 传统水务企业改革的“象元方案”
G水务项目的成功实践，为传统公用事业企业提供了可复制的风控升级路径：
1. 方法论创新：行业化 + 场景化
·行业化：深度融合水务工艺特点（如水源保护、管网运维），避免“通用模板”水土不服。
·场景化：针对突发污染、设备故障等高发场景，设计标准化应急流程，确保快速响应与高效处置。
2. 工具赋能：数字化风控系统
·通过内控合规管理系统，实现从“人防”到“技防”的转变，降低人为操作风险。
·系统支持与智慧水务平台（如 SCADA、GIS 系统）无缝对接，打破数据孤岛，提升数据治理能力。
3. 长效保障：制度 + 文化双驱动
·制度刚性约束：通过《内控合规管理手册》明确操作红线，配套奖惩机制，确保制度落地执行。
·文化柔性渗透：开展“合规宣传月”、风险案例学习等活动，培育全员风控意识，营造“人人关注风险、人人参与合规”的企业文化。
五、未来展望： 我们的服务理念与行动计划
象元管理深耕水务行业风险管理及运营领域，核心顾问拥有扎实的法务、财务、内审、风险管理的职业经理人经历和管理咨询项目实践，并始终以“专业、务实、创新”为服务理念。未来，我们将继续助力更多国有企业：
·构建“法务—合规—风险—内控”一体化管理体系 ，实现管理效能的全面提升。参阅象元前期文章《从“各自为政”到“协同作战”：国企大合规体系的融合构建路径》。
·探索智慧水务与风控数字化深度融合，推动行业智能化转型。
·推动传统水务企业的市场化转型和国企深化改革，实现现代企业法人治理、三项制度改革及运营效率的提升。
·积极参与水务行业的“十五五”规划，包括水务公司发展战略规划和科技创新发展规划等。